“流动资金估算有几种做法，流动资金估算时应该观察什么？”

流动资金的估算有几种方法？

1 .扩大指标估算方法

扩大指标计算法是估算流量资金的简单方法，通常可以参照类似公司的流动资金占销售额和运营价格的比例，或者流动资金占单位产量的量进行估算。 扩大指标估算方法精度不高，但很简单，通常适用于项目建议书阶段的流动资金估算。

2、分项详细的估算方法

流动资产和流动负债分别估算。 计算公式如下

流动资产-流动负债=流动资金

应收账款+库存+现金=流动资产

流动负债=应付账款

资金流动今年的增长率=今年的流动资金-去年的流动资金

估算流动资金的具体步骤是，首先计算库存、现金、应收账款、应付账款的年周转数，然后逐一估算所消耗的资金。

1 )周转次数的计算

周转数计算式为360/最小周转天数=周转数

参照同类公司的平均周转天数，项目优势明确或按照部门(领域)的规定计算库存、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数。

2 )库存估算

库存是指公司为了销售和费用而储备的各种商品。 为了简化计算，只考虑购买的原材料、购买的燃料、在制品、成品进行计算。 计算公式如下

原材料购买+采购燃料+产品+成品=库存

购买原材料的年总价格/原材料的转数=购买原材料所占的资金

每年购买的燃料/类别的周转数=购买的燃料

(年采购燃料+年采购原材料+年工资和福利费+年维修费+年杂项制造费用) /产品转数=产品

每年的运营价格/成品的转数=成品

3 )应收账款的估算

应收账款是指公司销售的商品和公司提供的服务中尚未收回的资金，包括多个科目。 一般来说，只计算销售应收款。 计算公式如下

年销售额/应收账款周转率=应收账款周转率

4 )现金诉求的估算

本项目当期资金现金是指资金、货币即公司生产经营活动中以货币形式存在的资金部分，包括公司保管的现金和银行存款。 计算公式如下

现金索赔量= (年薪和福利支出+其他费用) /现金周转数

其他费用=间接费用+管理费+销售费用- (工资和福利费、折旧费、维护费、折旧费和维修费)

5 )流动负债的估算

一年以上的商业周期需要偿还的各种债务是流动负债。 计算公式如下

(年采购原材料+年采购燃料) /应付账款周转次数=应付账款

根据流动资金估算结果，编制了流动资金估算表。

在转移资金的估算中需要观察的问题是什么？

(一)使用分项明细计算法时，应根据项目的现实情况明确现金、应收账款、库存、应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险因素。 因为最低周转天数减少了，周转次数也增加了，资金的转移量减少了。 因此，必须实际选择最低转速。 库存中的采购原材料和燃料要根据品种和来源加以明确，要考虑运输方法和距离等因素，以及在汽车资金中所占的比例等

(2)根据不同生产负荷所需的各种费用金额，计算出不同生产负荷下的流动资金

上述公式可以用于估算，但不能直接乘以100%生产负荷下的流动资金来寻找答案。

(三)流动资金是长期(永久)流动资产，流动资金可以通过长期债务和资本筹集

(通常占30% )。 通常要求从投入生产的前一年开始提高流动资金。 为了简化计算，可以规定流动资金诉求按照生产第一年的生产负荷进行安排。 贷款部分按年计算利息，本期资金利息计入生产期财务费用。 所有流动资金(不包括利息)将在项目计算期结束时收回。

以上就流动资金估算的关联进行了介绍。 希望上述复印件能更好地理解流动资金。